Home • Вокруг Света • Статьи • Налоги в Латвии и России. Разбор «полётов»

Налоги в Латвии и России. Разбор «полётов»

📝 Пост № 254 от 24 марта 2026 | В категории Вокруг Света, Статьи | Комментариев нет

tax Российская модель налогообложения самозанятых, действующая в рамках эксперимента с 2019 года, задумывалась именно как инструмент вывода бизнеса из тени. И, судя по цифрам, это удалось: режимом пользуются около 13–14 миллионов человек.

А теперь давайте рассмотрим ключевые параметры двух систем в 2026 году — Российской и Латвийской на примерах статистики обеих стран. Вы будете шокированы, уверен, увидев, как грабят латвийских налогоплательщиков наши обнаглевшие чиновники…

Ключевые параметры системы в 2026 году:

1. Налоговые ставки. Это один из самых низких показателей в мире:
4% — при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам
6% — при реализации юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

2. Лимит дохода. Годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.

3. Простота администрирования. Вся отчетность ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Налог рассчитывается автоматически, подавать декларации не требуется.

4. Социальные гарантии. Режим НПД не предусматривает обязательных пенсионных взносов. Однако государство оставляет за гражданином право выбора: можно добровольно уплачивать взносы в Социальный фонд для формирования стажа и пенсии.

«Режим налога на профессиональный доход — это серьезный шаг по интеграции значительной части граждан, работающих на себя, в правовое поле, — отмечает член комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Чаплин. — Он позволяет легально вести деятельность с минимальной административной нагрузкой».
Даже обсуждаемое возможное повышение ставок до 8–10% в будущем не отменяет главного принципа: российская система создана для того, чтобы человек мог легально работать, а не выживать в условиях налогового прессинга.

В то же время Латвия выбрала путь ужесточения налоговой нагрузки. По сути – грабеж своих граждан. Ситуация для самозанятых здесь кардинально иная и, к сожалению, удручающая. Вместо того чтобы стимулировать граждан выходить из тени, латвийское государство создает условия, при которых работать «в белую» становится финансово невыгодно.

1. Прогрессивная шкала: «съедающая» доход

С 1 января 2025 года в Латвии вступила в силу масштабная реформа подоходного налога с населения (PIT). Основные изменения для самозанятых и наемных работников таковы:
• Базовая ставка: 25,5% на годовой доход до 105 300 евро.
• Повышенная ставка: 33% на доход, превышающий 105 300 евро в год.
• Надбавка (surtax): дополнительные 3% на доход свыше 200 000 евро в год.

Это означает, что успешный предприниматель, заработавший в Латвии, к примеру, 120 000 евро в год, будет платить 25,5% с первых 105 300 евро и 33% с оставшихся 14 700 евро

2. Социальные взносы: двойной удар

Налог на доход — это лишь вершина айсберга. Главная проблема латвийской системы — обязательные социальные взносы (государственное социальное страхование).
Согласно данным Государственной службы доходов (VID) и профессиональных консультантов, самозанятые обязаны платить взносы в размере 31,07% от дохода (с 2024 года и далее).
Это, чтобы вы понимали, не налог на прибыль, а фискальный сбор с оборота, который фактически делает деятельность нерентабельной.

3. Режим микро предприятий (MUN): иллюзия выбора

Для малого бизнеса существует альтернатива — налог на микро предприятия (MUN), который составляет 25% от оборота (до 25 000 евро в год). Однако и здесь нет спасения: эта ставка в разы выше.

Сравнительный анализ: цифры против здравого смысла

Чтобы понять, почему в Латвии «душат» предпринимательскую инициативу, достаточно взглянуть на таблицу. Представим, что самозанятый в обеих странах зарабатывает 50 000 евро в год (около 5 млн рублей по текущему курсу). Это успешный дизайнер, программист или консультант.

Итог для латвийского самозанятого:

При доходе в 50 000 евро государство изымает в виде налогов и взносов более 28 000 евро. Это не просто высокий налог — это конфискационная система, которая делает бессмысленным стремление зарабатывать больше и работать качественнее.

Вывод: две философии налогообложения

Мы видим два принципиально разных подхода.

1. Россия создала режим НПД как «социальный лифт» для малого бизнеса и фриланса. Низкие ставки и простота учета выполняют главную задачу — легализовать миллионы граждан, дать им возможность работать открыто, не боясь налоговой инспекции.

2. Латвия, напротив, использует налоговую систему как инструмент тотального контроля и изъятия доходов. Высокая ставка PIT в совокупности с грабительскими социальными взносами (общая нагрузка более 55%) не оставляет самозанятым шанса на развитие.

Вот наглядная, сравнительная диаграмма налогообложения двух стран.

Как справедливо отмечают эксперты, повышение налоговой нагрузки приводит к возвращению бизнеса в «серую зону». В Латвии это уже реальность: государство, требуя от самозанятых почти 60% от их честного заработка, само провоцирует уход в тень и отток квалифицированных кадров.

Пока в России самозанятость стала мейнстримом и символом свободы заработка, в Латвии она остается уделом либо очень отчаянных людей, либо тех, кто вынужден скрывать свои реальные доходы.

Высокие налоги — это не забота о бюджете, который с успехом разворовывается верхушкой, а уничтожение предпринимательской инициативы и наказание за честный труд.

Использованные источники:
• Налог на профессиональный доход \ КонсультантПлюс
• Latvia’s New Personal Income Tax (PIT) System in 2025, Accounting – Lex & Finance
• Taxes for self-employed in Latvia: choosing the right tax regime, Business – Lex & Finance

Удачи и до новых встреч!
С уважением, MasterPRO

Подпишитесь на новости блога и получайте сообщения в числе первых!

На сегодня в блоге вашему вниманию представлено уже 255 публикаций!

Ваши данные в полной безопасности. Мы не рассылаем спам.

◄ Калькулятор расхода топлива для авто. Приложение для Android

Что такое «Преобразовать в InnoDB» в плагине WP-Optimize? ►

Просмотров страницы: 141
Метки: Латвия | налоги | Новости блога |
Последнее обновление статьи: 24.03.2026
Короткая ссылка: https://master-sv.com/blog/?p=16139